betriebl. altersversorgung
Heute vorsorgen, morgen profitieren
Die betriebliche Altersversorgung (bAV) ist eine attraktive Möglichkeit, zusätzlich zur gesetzlichen Rente für später vorzusorgen. Beiträge können entweder direkt vom Arbeitgeber gezahlt werden oder Arbeitnehmer investieren über eine Entgeltumwandlung einen Teil ihres Bruttogehalts in ihre Altersvorsorge.
Der große Vorteil:
Die Beiträge profitieren oft von steuerlichen Vorteilen und möglichen Arbeitgeberzuschüssen. So lässt sich mit überschaubarem Aufwand ein zusätzlicher Baustein für die finanzielle Sicherheit im Alter aufbauen.
Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung
Für die betriebliche Altersversorgung stehen verschiedene Modelle zur Verfügung, mit denen Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam für das Alter vorsorgen können. Welche Lösung am besten passt, hängt von den individuellen Anforderungen des Unternehmens und der Mitarbeiter ab.
Zu den wichtigsten Durchführungswegen gehören die Direktversicherung, die besonders in kleinen und mittelständischen Unternehmen verbreitet ist, sowie Pensionskassen und Pensionsfonds, die eine kollektive Altersvorsorge mit unterschiedlichen Anlagestrategien ermöglichen.
Darüber hinaus gibt es weitere Modelle wie die Direktzusage, bei der der Arbeitgeber eine spätere Rentenzahlung zusagt, oder die Unterstützungskasse mit flexiblen Gestaltungsmöglichkeiten.
Wer kann eine betriebliche Altersversorgung nutzen?
Grundsätzlich können alle sozialversicherungspflichtigen Arbeitnehmer eine betriebliche Altersversorgung (bAV) nutzen. Seit 2002 besteht in Deutschland ein gesetzlicher Anspruch auf Entgeltumwandlung. Das bedeutet, dass Arbeitnehmer einen Teil ihres Bruttogehalts direkt in ihre Altersvorsorge investieren können.
Arbeitgeber sind verpflichtet, eine entsprechende Möglichkeit anzubieten und entscheiden dabei, über welchen Durchführungsweg die bAV umgesetzt wird. Zusätzlich beteiligen sich viele Arbeitgeber mit Zuschüssen zu den Beiträgen oder übernehmen sogar einen Teil der Vorsorge komplett. So entsteht ein zusätzlicher Baustein für mehr finanzielle Sicherheit im Alter.
Vorteile der betrieblichen Altersversorgung für Arbeitnehmer
Die betriebliche Altersversorgung bietet Arbeitnehmern eine attraktive Möglichkeit, zusätzlich für das Alter vorzusorgen.
Ein großer Vorteil sind die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorteile: Beiträge können bis zu bestimmten Höchstgrenzen direkt aus dem Bruttogehalt eingezahlt werden. Dadurch bleibt oft mehr Geld für die Altersvorsorge übrig, als wenn privat aus dem Nettogehalt gespart wird.
Zusätzlich sind Arbeitgeber seit 2019 verpflichtet, bei einer Entgeltumwandlung in vielen Fällen mindestens 15 % Zuschuss zu leisten. Dadurch wächst das angesparte Kapital schneller.
Die Beiträge werden über Versicherungen oder betriebliche Versorgungseinrichtungen angelegt und sorgen so für eine verlässliche zusätzliche Rente im Alter.
Fördermöglichkeiten der bAV
Der Staat fördert die bAV auf unterschiedlichen Wegen:
Steuerfreiheit: Beiträge zur bAV sind bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei. Im Jahr 2026 entspricht dies einem jährlichen Betrag von bis zu 8.112€.
Sozialabgaben: Bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (2026: 4.056€ pro Jahr) können sozialabgabenfrei in die bAV eingezahlt werden. Dies reduziert die Abzüge für Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen- und Rentenversicherung.
Förderung für Geringverdiener (Stand:
2026): Arbeitgeber, die für Beschäftigte mit einem monatlichen Bruttoarbeitslohn von bis zu 2.575€ zusatzliche Beitrage zur betrieblichen Altersversorgung leisten, erhalten einen staatlichen Zuschuss in Höhe von 30 % des Arbeitgeberbeitrags.
Förderfähig sind Beiträge zwischen 240€ und 960€ Jahrlich. Der maximale Förderbetrag beträgt 288€ pro Arbeitnehmer und Jahr. Voraussetzung ist, dass der Arbeitgeberbeitrag zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gezahlt wird.
Die betriebliche Altersvorsorge ist heute ein wichtiger Bestandteil moderner Unternehmens- und Mitarbeiterbindung. Sie hilft Arbeitnehmern dabei, zusätzlich für das Alter vorzusorgen, und bietet Unternehmen gleichzeitig attraktive Möglichkeiten zur Motivation, Bindung und Gewinnung qualifizierter Mitarbeiter. Damit eine betriebliche Altersvorsorge jedoch wirklich sinnvoll, wirtschaftlich und langfristig erfolgreich funktioniert, braucht es individuelle Lösungen statt standardisierter Konzepte. Wir entwickeln speziell auf die Bedürfnisse Ihres Unternehmens zugeschnittene Versorgungskonzepte – verständlich, transparent und praxisnah. Kontaktieren Sie uns gerne für eine unverbindliche persönliche Beratung und die Ausarbeitung eines maßgeschneiderten bAV-Konzeptes für Ihr Unternehmen.
